文章目录：
- 新加坡购房需要缴纳哪些税
- 购房后还需缴纳哪些费用
- 新房购买完全流程
- 二手房购买完全流程
- 贷款流程
新加坡购房需要缴纳哪些税
在新加坡购置房产，作为买方，会涉及到两种印花税：买房印花税(Buyer’s Stamp Duty，简称BSD)和额外买房印花税(Additional Buyer’s Stamp Duty，简称ABSD)。
一、印花税（STAMP DUTY）
印花税是一种与房地产有关的税收。不论居民身份、不论国籍，在新加坡买房时，买家都必须缴纳印花税给新加坡国内税务局(IRAS)。
买房印花税：房价越高，税费越高。
无论您是新加坡公民还是海外人士，在新加坡买房，都需要缴纳买房印花税(BSD)。
买房印花税的税率根据房产总价的差别而呈阶梯式变化，下表为新加坡买房印花税税率表(房价以实际购买价和市场价中较高者为准)：
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房价 |
印花税税率 |
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18 万元以内 |
1% |
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18 – 36 万元 |
2% |
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36 – 100 万元 |
3% |
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100 – 150 万元 |
4% |
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150 – 300 万元 |
5% |
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300 万元以上 |
6% |
买房印花税税率表
具体如何计算呢？举例来说：
- 如果您购买的房产总价为 90 万新币(超过了 36 万新币，但不超过 100 万新币), 那么您需要缴纳的买房印花税 = $900,000*3% – $5,400 = $21,600；
- 如果您购买的房产总价为 140 万新币(超过了 100 万新币，但不超过 150 万新币), 那么您需要缴纳的买房印花税 = $1,400,000*4% – $15,400 = $40,600；
- 如果您购买的房产总价为 200 万新币(超过了 150 万新币，但不超过 300 万新币), 那么您需要缴纳的买房印花税 = $2,000,000*5% – $30,400 = $69,600；
- 如果您购买的房产总价为 310 万新币(超过了 300 万新币), 那么您需要缴纳的买房印花税 = $3,100,000*6% – $60,400 = $125,600。
二、额外买房印花税：不同身份，不同税率
无论身份如何，买家都需要缴纳相应的买房印花税。但特定身份的买家，还需要缴纳相应的额外买房印花税（ABSD)。以下是新加坡额外买房印花税的税率表：
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买家身份 |
第一套房产 |
第二套房产 |
第三套及以上房产 |
|
新加坡公民 |
无 |
20% |
30% |
|
新加坡永久居民(PR) |
5% |
30% |
35% |
|
外国人 |
60% |
60% |
60% |
|
非个人买家 |
65% |
65% |
65% |
|
受托人 |
65% |
65% |
65% |
新加坡额外买房印花税(ABSD)税率表
如上表所示，不同身份的人购置房产时需要缴纳不同的额外买房印花税。
购房后还需缴纳哪些费用
一、物业费
考虑购买私人公寓的买家应该做好每月支付物业费(maintenance fee)的准备，某些楼盘的这项费用可能相当高昂。一般来说，大型项目的平均物业费较低，而高档公寓的物业费相对较高，尤其是附有私人电梯，私人泳池的豪宅单位，物业费基本在上千新币每月。维护费通常基于您所购单位的共享价值(share value)，是根据所购单位的大小确定的。换句话说，您的房子越大，物业费就越高。
二、新加坡房产税
在新加坡，房产税是向房产的业主征收的——无论该单位是自住的、出租的还是空置的。代表业主管理房产并收取租金的受托人或指定代理人除外。
新加坡房产税率
新加坡的房产税率是累进的，自住住宅物业和非自住住宅物业有两种不同的税率。
所有其他房产也按其年值的百分之十征税。
什么是房产年值？
房产年值(Annual Value，简称AV)是房产出租时预估的年租总额，不包括家具、陈设和维护费。
计算您的新加坡房产税
新加坡房产税是根据年度房产税计算的，而年度房产税是由年值乘以房产税率确定。
房地产税额= 年值(AV) × 税率
自住业主税率(住宅物业)
自住型住宅物业的一些实例有公寓、组屋单位或其他您需要“实际入住该房产”的住宅物业。
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屋主自居房地产税率（住宅) |
||
|
房产年值 |
累进税率 |
应缴房地产税额 |
|
首 $8,000 之后的 $47,000 |
0% 4% |
$ 0 $ 1,880 |
|
首 $55,000 之后的 $15,000 |
– 6% |
$ 1,880 $ 900 |
|
首 $70,000 之后的 $15,000 |
– 8% |
$ 2,780 $ 1,200 |
|
首 $85,000 之后的 $15,000 |
– 10% |
$ 3,980 $ 1,500 |
|
首 $100,000 之后的 $15,000 |
– 12% |
$ 5,480 $ 1,800 |
|
首 $115,000 之后的 $15,000 |
– 14% |
$ 7,280 $ 2,100 |
|
首 $130,000 130,000 以上 |
– 16% |
$ 9,380 |
例如，对于年值 40,000 元的自住物业，首 8,000 元的税率为 0%，而接下来的 32,000 元的税率为 4%，即全年的总房产税为 1,280 元。
在 2022 年财政预算案公布后，年值超过 30,000 元的屋主自居房产税率将上调，如下表所示。从 2023 年开始，这一变动将在两年内逐步执行。
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房产年值 |
屋主自居房地产税率(住宅) |
|
|
2023年1月1日生效 |
2024年1月1日生效 |
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|
首 $8,000 |
0% |
0% |
|
之后的 $22,000 |
4% |
4% |
|
之后的 $10,000 |
5% |
6% |
|
之后的 $15,000 |
7% |
10% |
|
之后的 $15,000 |
10% |
14% |
|
之后的 $15,000 |
14% |
20% |
|
之后的 $15,000 |
18% |
26% |
|
$100,000 以上 |
23% |
32% |
非自住业主税率(住宅物业)
非自住型住宅物业的一些实例有公寓、组屋单位或其他住宅物业。
以下税率适用于非自住物业，但排除清单中的物业除外。
|
非屋主自居房地产税率(住宅) |
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|
房产年值 |
累进税率 |
应缴房地产税额 |
|
首 $30,000 之后的 $15,000 |
10% 12% |
$ 3,000 $ 1,800 |
|
首 $45,000 之后的 $15,000 |
– 14% |
$ 4,800 $ 2,100 |
|
首 $60,000 之后的 $15,000 |
– 16% |
$ 6,900 $ 2,400 |
|
首 $75,000 之后的 $15,000 |
– 18% |
$ 9,300 $ 2,700 |
|
首 $90,000 90,000 以上 |
– 20% |
$12,000 |
出租的住宅物业被视为投资资产，因此征收比自住物业更高的税率。
这种税收结构通过确保更高价值的房产将受制于更高的税率，使房产税制度更具累进性。
在 2022 年财政预算案公布后，所有非屋主自居的房产税也从 2023 年起上调，如下表所示。
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房产年值 |
非屋主自居房地产税率(住宅) |
|
|
2023年1月1日生效 |
2024年1月1日生效 |
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|
首$30,000 |
11% |
12% |
|
之后的$15,000 |
16% |
20% |
|
之后的$15,000 |
21% |
28% |
|
$60,000以上 |
27% |
36% |
三、出租物业个人所得税
在新加坡投资房产，投资人不需要资本利得税和遗产税，但净租金收入需要按年缴纳的个人所得税。新加坡是全球税率最低的国家之一，个人所得税最高不超过 24%，请参考新加坡税务局的个人所得税额度，大致如下：
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2017-2023年 |
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|
年收入 |
个人所得税 |
需缴纳费用(分段) |
|
首$20,000 |
0.00% |
$- |
|
后$10,000 |
2.00% |
$ 200.00 |
|
后$10,000 |
3.50% |
$ 350.00 |
|
后$40,000 |
7.00% |
$ 2,800.00 |
|
后$40,000 |
11.50% |
$ 4,600.00 |
|
后$40,000 |
15.00% |
$ 6,000.00 |
|
后$40,000 |
18.00% |
$ 7,200.00 |
|
后$40,000 |
19.00% |
$ 7,600.00 |
|
后$40,000 |
19.50% |
$ 7,800.00 |
|
后$40,000 |
20.00% |
$ 8,000.00 |
|
$320,000以后 |
22.00% |
$ 44,550.00 |
|
2024年以后 |
||
|
年收入 |
个人所得税 |
需缴纳费用(分段) |
|
首$20,000 |
0.00% |
$- |
|
后$10,000 |
2.00% |
$ 200.00 |
|
后$10,000 |
3.50% |
$ 350.00 |
|
后$40,000 |
7.00% |
$ 2,800.00 |
|
后$40,000 |
11.50% |
$ 4,600.00 |
|
后$40,000 |
15.00% |
$ 6,000.00 |
|
后$40,000 |
18.00% |
$ 7,200.00 |
|
后$40,000 |
19.00% |
$ 7,600.00 |
|
后$40,000 |
19.50% |
$ 7,800.00 |
|
后$40,000 |
20.00% |
$ 8,000.00 |
|
后$180,000 |
22.00% |
$ 39,600.00 |
|
后$500,000 |
23.00% |
$ 115,000.00 |
|
$1,000,000以后 |
24.00% |
$ 199,150.00 |
净租金收入计算方法为：总租金 – 成本 (物业费，贷款利息，房产税，维修费等维持费用)
四、火险
私宅Condo的管理费中都包含了火险，贷款时银行会强制再买一份(OCBC除外)，费用一般在新币 100-300 之间。
五、贷款保险
贷款保险属于人寿保险的一种，全款买房不需要购买。如果有贷款，就有必要给偿还贷款的人投保。如果贷款人不幸在贷款还清前去世，那么他的家人会得到一笔赔偿用于偿还剩余贷款。保费与贷款数额挂钩，贷款越多则保费也越高。
新房购买完全流程
第 1 步：选房并签订购房意向书
筛选出心意的楼盘项目签署选购权书(Option to Purchase，简称 OTP)，支付房价 5% 的现金，作为定金。
第 2 步：收到买卖合同
2周之内，开发商会寄给买家正式买卖合约(Sales and Purchase Agreement，简称S&P)。
第 3 步：办理贷款
收到购房合同 3 周内：办理贷款，并去律师行签字。
第 4 步：支付购房印花税
签订买卖合同 2 周内：买家需支付购房印花税。
第 5 步：支付购房价格的 15%
定房 8 周内：支付购房价格的 15%。
第 6 步：根据进度付款
之后我们就可以按照工程进度付款了。
支付完首期后，同时支付印花税办理银行按揭贷款。开发商会书面通知银行付款时间表，同时也会邮寄给购房者付款资料、进度报表、TOP(即预售协议)、拿钥匙日期。此时贷款也已开始运作。
期房项目按工程进展分期付款方式:
|
付款期 |
工程进度 |
付款比例 |
|
第一期付款 6 – 12 个月 |
完成地基 |
10% |
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第二期付款 6 – 9 个月 |
完成混凝土架构 |
10% |
|
第三期付款 3 – 6 个月 |
完成砖墙 |
5% |
|
第四期付款 3 – 6 个月 |
完成天花板和封顶 |
5% |
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第五期付款 3 – 6 个月 |
完成门窗、水电和内部墙面部分 |
5% |
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第六期付款 3 – 6 个月 |
完成停车场和下水道系统 |
5% |
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第七期付款 3 – 6 个月 |
获取临时入伙证(TOP) |
25% |
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第八期付款 9 – 12 个月 |
获得法定完成证明(CSC) |
15% |
二手房购买完全流程
第 1 步：开始您的财务规划
购房之前，您应该计划您的购房预算，并确认您有足够的资金及贷款完成购房交易。
第 2 步：确定价格
与卖家联络谈价，确定双方都能接受的价格。
第 3 步：支付定金
签订购房意向书(Option to Purchase), 支付房价 1% 为定金 (Option Fee)。
第 4 步：办理贷款
两个星期之内，买家用购房意向书向银行申请贷款。
第 5 步：支付首付
在接下来的 14天内支付 4% 首付款。
第 6 步：支付尾款
在交易完成日期，支付剩余购买价格减去房屋贷款的金额。
第 7 步：完成交易
房子过户。
交易完成当日买家的律师会支付所有款项给卖家律师，卖家律师将房产转移到买家名下，并提供钥匙门卡等相应物品。名副其实的一手交钱，一手交房。
贷款流程
根据新加坡购房相关规定，外国人购买新加坡房产是可以申请购房贷款的。最高可以贷到房价的 75%。利率也很低，目前大概在 4% 左右。
一般来说，如果是没有新加坡工作准证的外国人一般只能贷款到 60%～70%。如果有工作准证的外国人则可以贷款到 75%。如果是永久居民(PR)或公民可以贷款到 75%。
在办理贷款时，银行综合考察购房者的收入，资产情况，工作年龄以及信用记录等信息，具体的贷款年限因人而异。
一、房屋贷款的种类
从银行借款的话，房贷主要有两种类型：
固定利率贷款(Fixed-rate)
浮动或变动利率贷款(Floating or variable rate)
二、如何拿到更好的贷款方案
方案一：找新加坡银行。在新加坡金融管理局取的全部执照的银行才可以为购房者提供贷款，最常见的就是本地 3 大银行和 7 大本地化了的外资银行。开户申请成功后，会有专门的客户经理为您解决贷款和财务问题。
方案二：找专业的房产经纪为您推荐合作银行或贷款中介。他们熟悉市场上所有最新的配套，一般会给您最好的推荐。
如果您还有其他问题，也欢迎给我们留言或私信。
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