新加坡新晋首富竟然是他!我更好奇的是他1000亿身家靠什麽护航?

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家族财富靠什么保驾护航?

新加坡首富10年来第一次换人了!

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2019年8月29日,福布斯发佈了今年新加坡富豪50强排行榜,海底捞老板张勇以138亿美元(合约987亿RMB)身家,挤下位居榜首10年的远东机构黄志祥和黄志达兄弟,成为新加坡首富。

令人震惊的不仅是张勇已是新加坡公民,而且他接近1000亿身家全是通过离岸家族信託持有的。

透过“移民+离岸信託”,张勇夫妇约1000亿市值的海底捞股票全纳入了英美普通法系(离岸信託)的保护下,并最终流回不(对海外征税)征税的新加坡。

不仅是张勇,移民+离岸信託早就是境外上市老闆的标配。

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作为有力的财富传承&避税工具,家族信託也早就出现在富商豪门的家族传承史中。

美国洛克菲勒家族靠著家族信託,让家族财富成功传承到第七代,保护了财富的集中和家族成员的团结。从1934年家族信託基金成立到现在,从没有出现过争产、诉讼的例子。

1、内地富豪家庭需求激增

近两年,越来越多中国内地富豪,开始关注海外家族信託,仅去年年末两个月,内地投资者就设定了300多个海外家族信託。

过去一年在香港216家上市家族企业中,至少有30%的家族实现以海外家族信託方式进行控股。

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家族信託是为了私人资产的安全保障、家族成员的代际传承而设定的保护型信託。体现了事务管理型功能,实现了控制权、所有权和受益权的分离,能够保护财产不受任何因素影响而导致损失。

功能介绍

保护财富隐私、合理节税、资产安全、婚前财产保护、避免特殊目的结婚、避免複杂继承程式、减少继承纠纷、防范监护人道德风险、特定人士长期关怀、遗产税规划、防止财产挥霍、避免财富消失等。

马云

以马云为代表的科技巨头,是中国内地富豪中最早尝试海外家族信託的人。2014年9月19日,阿里巴巴集团在美国纽交所上市,股票代码“BABA”,马云持有上市公司6.4%的股票,他把名下99.8%的股票放入海外实体机构中,比如开曼控股公司、离岸家族信託、海外慈善基金会。

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马云自从阿里巴巴上市后就开始以做慈善的名义频繁套现股票,然后注资海外家族信託和慈善基金中。马云的关联实体和慈善基金签订售股计划,打算从今年4月开始,在12月个月中出售最多2140万股阿里巴巴股票,按照目前股价汇率计算,价值超过200亿人民币。

透过家族海外信託和海外慈善基金,马云保护了财富隐私,没有人知道马云的真实资金流向和现有的财富规模。而且马云的股份股份已经由海外家族信託和慈善基金持有,至于阿里巴巴分红产生的收益并不需要向中国政府缴税。

你将获得

2018年7月,另一位科技新贵雷军也在小米上市前,在香港设立了家族信託,管理市值逾4000亿的小米股份。雷军作为委託人设定了家族信託,雷军及其家族作为受益人。

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六层雷军家族信託架构

1、上市公司实体小米集团

2、Smart Mobile Holding、Smart Player两间公司分别持有小米集团A股+B股和B股

3、Sunrise Vision分别持有100%持有Smart Mobile Holdings和Smart Player两间公司

4、Parkway Global持有Sunrise Vision的100%股份

5、雷军家族信託100%持有Parkway Blobal

6、诺亚财富旗下的方舟信託ARK Trust(HongKong)Limited受托管理雷军家族信託。

刘强东

刘强东在京东上市后也设定了海外家族信託,刘强东个人所持有的京东股份转为他的海外家族信託持有,如果刘强东离婚,其配偶连拿不到任何一股京东股票。

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就像当年默多克与邓文迪离婚,就是因为默多克设定了家族信託,透过GCM公司运作。新闻集团发行两种不同的股票,其中A类股没有投票权,B类股拥有投票权。默多克家族持有新闻集团近40%的B类股,其中超过38.4%的B类股由默多克家族信託基金持有,收益权人是默多克的六个子女。

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默多克与前两任妻子的四个子女是信託监管人,拥有对新闻集团的投票权。而邓文迪和她的两个女儿享有收益权而无投票权。这种情况下新闻集团的控制权就牢牢掌握在默多克家族手中。

这些在境外上市的企业,实现了内地经营、海外上市、海外家族信託的新财富管理架构,把经营风险和家族财富风险隔离。

2、中國《信託法》五大缺點

选择海外信託的原因

1、中国并不是所有信託财产都能免于缴税,而海外信託无须缴税

2、国内信託收益会被征收所得税,而海外信託能透过税务规划降低税负

3、中国信託不具有全权信託属性,具有可撤销属性,无法实现资产隔离功能,导致离婚财产分配、避债或同一控制下资产剥离等现实需求无法得到满足

4、海外信託可以规避外汇管制,国内设立的信託无法实现

5、国内信託的受益人会被纳入遗产税纳税人范畴,海外信託无须缴纳遗产税

3、避稅與财富傳承

在2018年8月31日,全国人大常委会通过了新个税法《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》,并于2019年1月1日正式实施。这就是让2018年大批内地富豪设立海外家族信託的原因。

新税制摘要

1、向离岸公司所有者收到的股息红利征税

2、企业利润面对20%税率,以前最低为零

3、内地将对所有中国户籍持有人的全球收入征税,无论他是否拥有其他国际

4、从2019年开始,放弃中国国籍将需先由税务机关审核,并可能要解释申请人的收入来源

5、富豪向亲属或第三方转让资产需要缴税,资产的增值部分要缴纳高达20%的税率

6、若受让人拥有外国国籍,被征税的风险会更高

7、欠缴税款列入“黑名单”的门槛,将由100万人民币降至10万人民币

8、中国正准备推出房地产税,最早在2020年生效

高稅率+全球征稅

在新税法通过的第二天,中国正式启动《金融账户涉税信息自动交换》简称CRS。

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参与CRS的成员国,每年将定期申报、交换对方居民在本国金融账户的信息。CRS的实施意味著更多的私隐结构的消亡。

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新税制让内地富豪担心财富安全,促使他们将资金调离内地。不少豪门就透过海外家族信託的方式来寻求资产庇护。彭博翻查港交所披露,融创中国(1918)董事长孙宏斌在2018年12月31日将价值45亿美元持股,转入离岸家族信託基金South Dakota Trust Co.。

另外,龙湖地产(0960)、达利食品(3799)、周黑鸭(1458)等家族都有类似行动,设立了海外家族信託基金,并将其资产转入。

合理避稅

以马云为例,在设定家族信託后,他只需要缴纳从信託公司分红后其个人作为受益人的税赋,其他受益人如果是非中国税务居民,就无需缴纳中国税赋。如果马云想全部避税的话,他可以不从信託公司分红。

实际上美国富豪设定家族信託的主要目的也是为了避税。洛克菲勒家族在1916-1917年间,因为美国联邦政府连续三次上调遗产税税率,从10%上调到25%,导致老洛克菲勒加速向子女转移财富。

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到1924年,美国联邦政府正式开征遗产税的时候,最高税率达到了40%,而在此之前,家族间的财富传承已经成功转移了4.7亿美元,而无须缴纳遗产税。在1934年,老洛克菲勒成立家族信託来进行财富传承。

忽視導致損失

马云、雷军、刘强东等企业家敏捷的反应不得不让人敬佩。但同样的也有不少富豪因为疏忽了资产隔离、财富传承等,最终导致巨大损失。

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郭炳江兄弟反目分身家、“焦炭大王”闫英吉去世后后人争家产、“甘饭馆”分身家、王宝强离婚案、山西柳林首富联盛集团融资失败导致私人房产被查封等等实例。

对于中国富豪家族来说,无论从现在还是长远方向,都需要认真考虑透过海外家族信託来实现家族财富的安全、保障、增值、传承等问题。

正如洛克菲勒所说成功的关键是“名下不拥有任何财产,但却控制一切”。

这个控制工具就是家族信託。

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