对于很多投资者和企业家来说，新加坡一直是他们心目中理想的环球商业中心。不仅是因为新加坡的地理位置优越、贸易和投资气氛浓郁；而且新加坡当地有很多优惠商业政策，根据世界银行的排名，它当之无愧地成为世界上营商最便利的国家，同时也是世界上最具竞争力的亚洲国家。
安全、秩序、高效的营商环境
新加坡在1965年获得独立以后，得益于它的地理位置优势，紧跟时代步伐，快速成为世界上最安全和有秩序的城市之一。同时，新加坡拥有全球领先的公共交通系统和教育制度。
得益于强而有力的经济管理、低税率、一流的投资环境和优质的基础设施领，加上国家储备充足，可以承受十年的经济衰退，很多投资者和企业家都愿意落户到新加坡。
拥有全世界最简单和合理的税收制度
新加坡有着世界上最简单和最合理的税收制度，是赋税最低的国家之一，众多的优惠税制吸引到很多优质企业落户新加坡。新加坡不需要对资本收益或从企业收到的股息征税，对于想在新加坡注册新公司或建立新业务的企业家来说具有很大吸引力。而新加坡对个人税和公司税采用分层税制。新公司在首三年可享有大幅度降税，即头10万新元收入可无需缴税。新加坡公司的企业税上限为17%。（YA2019课税年度）；首10万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%（YA2020课税年度）
新加坡会计、审计及税务如何处理才合法？
会计服务
任何在新加坡经营任何行业、专业或业务的人、实体或公司、须就其收入及开支备存足够的记录、以便确定其应评税利润，该记录须保留为期最少7年。税务条例列出的记录包括记录收入及支出的帐簿、凭单、银行帐单、发票、收据；资产及负债记录; 年终营业存货记录。
会计理帐服务重点
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按年、按季或按月编制会计帐目，提供年终财务报告，包括资产负债表及损益表
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清理积帐
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提供专业训练与协助培训公司会计人员
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协助建立会计系统
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安排存货盘点
会计理帐服务内容
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整理会计单据、按序存档、电脑入帐
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编制分类帐、现金帐、银行帐、应收帐及应付帐
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编制银行对帐调节表
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编制财务报表，包括资产负债表及损益表
审计服务
按照新加坡公司法，所有新加坡公司都必须编制财务及董事报告以满足合规要求。如果达到豁免要求，便可不必进行法定审计。如果达到要求，该财务与董事报告就必须提交审计师进行审计并出具法定审计报告。
从2018起，公司法豁免条件如下
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营业收入低于新币1000万
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总资产低于新币1000万
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员工人数低于50人
（如达到3条中的任何2条便可豁免）
我们的审计流程是基于理解客户的业务流程，目标及策略而制定。这能让我们在审计过程中指出及识别可能会影响业务的风险。我们的审计是以增值为目的。同时，也确保客户的财务报告符合国际/新加坡会计准则和相关国家准则的要求。
服务主要分为法定审计与非法定审计（特殊审查）两种。
法定审计
有限公司每年的财务报表必须由执业会计师审核、以便公司股东于周年大会省览。此外、税务局也要求有限公司在呈交所得税报表时，附上已审核的财务报表、以作评税用途。
法定审计是按照新加坡法例及新加坡会计师公会所颁布的会计准则进行。在审计过程中、富有经验的会计师可了解客户的行业特性、企业的运作模式、管理架构、潜在问题及风险管理等、从而发现潜在的管理和经营问题、为客户提供专业的解决方案。会计师于审计报告中对客户财务报表的真实性及公平性发表专业意见、并指导公司董事遵照有关条例、履行其应尽的责任。
但如果符合公司法205B或205C章的审计豁免条款，新加坡公司可以豁免审计。
新加坡公司的审计豁免条款如下
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该公司拥有不超过20个股东
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该公司的股东全部为个人股东，不存在公司股东
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该公司的年营业额不超过S$5,000,000
非法定审计 (特殊审计）
除法定审核外、我们亦会按客户的个别需要和情况、安排特殊审计、如：
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独资及合伙业务作审计、增强帐目之可靠性
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评审公司内部运作、监控系统、库存盘点系统等
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合并、收购或上市时之审查服务
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针对性报告、例如公司估值及营运效益评估
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调查公司舞弊问题等
财务报告
豁免法定审计的公司仍需编制财务报表，报表内必须提供附注，董事会报告及董事声明，也必须符合财务报告准则。
财务报告须由专业人员编制。虽然报告没有审计报表严谨，但已足以提供税务申报资料。编制综合财务报告的费用低于审计服务的费用。
若您的公司符合以下的条件，就能享有豁免法定审计的优惠：
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您的公司是豁免私人公司，就是说您公司无公司法人股东，并且股东总数不超过20位
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公司的年度营业额不超过S$5,000,000
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没有持有超过5%普通股份的股东提出审计要求
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没有银行及其他债权人／财务公司提出审计要求
税务代理
主要征收税项有： 个人所得税、企业所得税（0-17%）、消费税(GST) 、印花税 、关税等。
从2010年起，除了一些个别行业如企业信托享有10% 的优惠税率，其他公司应缴纳的公司税率统一为17%。新加坡税局（IRAS）有各项税收优惠政策如抵免，回扣及津贴，中小企业实际所缴纳的税率远低于17%。
公司税申报
除了“休眠公司(Dormant Company)”及公司营业额少于100万新元且无常规征税入息的公司外， 所有在新加坡注册的公司必须在公司财务截止日期的3个月内递交公司的预估税（Estimated Chargeable Income）。若公司没能在新加坡税法规定日期前递交报税资料，或递交虚假的报税资料，公司本身以及公司董事将会被法院起诉以及罚款，严重者将会被判处监禁。
公司税豁免
自2005年起，新成立公司前3个纳税年享有一定金额的税务豁免。 豁免金额以常规征税入息的首30万新元计算。首10万新元可获得完全税务豁免，接下来 20万新元的常规征税入息可获得一半的税务豁免。
海外收入的税务豁免
新加坡注册公司自2003年6月1日或以后之源自海外的股息、外国分行的利润、海外服务收入，可享有税务豁免。
新加坡主要税项
1） 所得税包括在新加坡赚取的收入及收到的海外收入，非居民海外收入除外。其中的个人所得税率介于3.5%至20%(2007估税年)，是新加坡居民在前一年的收入以累计方式征税。海外工作的新加坡人，任意一年至少6个月海外收入不需纳税。公司所得税率为6%－18％，采用推算制度，可以和股东所需缴付税率相互抵消
2） 消费税(GST)是向商家在新加坡所售卖的商品和服务，以及入口货物征收的税率。
3） 遗产税向在新加坡定居的亡故者总资产和海外的动产征收，首1200万元税率为5%，其余10%。亡故者所付的中央公积金、养老金等，豁免遗产税。
4） 印花税向各种商业和法律契约征收，税率视契约而定。包括房地产转让和租赁(买家或二手买家)、收购、抵押不动产及股票等，其他如银行担保、奖学金、器材服务极维修合同等，无须缴付。
5） 关税由关税与国产税局负责征收，只向入口的酒类、烟草产品、石油产品以及车辆征税。我们经验丰富的顾问除了协助进行税务管理、还协助处理新加坡公司和个人所得税、及消费税(GST)、物业税、印花税等各项税收循规事宜。
我们还协助公司准备并向主管的新加坡其它法定机构，如新加坡企业发展局、新加坡经济发展局等联络、协商、递交本地税收优惠的申请。
除此、我们将协助您建立具充分税务效益的公司结构和策略。我们也提供专业建议使个人税收得以最大程度地减免。我们的税务循规服务将为您度身订造并信守保密。我们的目标是在确保税务循规的同时，作出最有利于客户的税务安排。
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填报个人报税表、申请各项免税额
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填报公司所得税报税表、应课利润计算表及其他附表
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填报所得税报税表
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填报雇主申报员工薪酬表
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代表客户提出反对估税、申请延期报税等事项
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税务奖励或优惠申请
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消费税税收呈报
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协助客户处理税务局之查询、实地审核及税务调查
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处理一切有关税务的诉讼
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提供税务计划及建议
新加坡企业涉及的主要税制和税率
所得税
原则上在新加坡赚取的收入或接收到的国外收入都必须缴税。在公司税方面，如果符合规定的条件，从国外汇回的股息、国外分行的盈利及在国外赚取的服务收入可以免税。至于个人所得税，从国外汇回的国外收入可以免税。
消费税 (GST)
消费税是一项对进口货物，以及几乎所有在新加坡供应的货物和服务，所征收的广泛性基本消费税务。少数豁免消费税的项目包括住宅租售和大部分金融服务。出口的货物和国际服务可享有零消费税率。
税率一览表
公司所得税 – 17%（中国国内25%）
资本收益税 – 豁免
预扣税
股息 —— 豁免
利息 —— 15%
版权费、专利技术使用费等—— 10%
分行汇款 ——豁免
个人所得税 —— 0 ~ 20%
消费税——7%
避免双重征税协议
为了帮助新加坡企业减少关税和非关税壁垒，让广泛的贸易联系网可为公司提供更大的市场连接性。目前，新加坡已经签署了20多项自由贸易协定（FTAs），拥有亚洲最广泛的自由贸易协定（FTAs）网络，并且已与美国、日本、澳大利亚、新西兰、欧洲自由贸易联盟成员国、海湾合作委员会、东盟、约旦、中国、智利、韩国、印度和巴拿马等主要经济体签署协议。除此之外，新加坡已签署了40多项投资保证协议（IGA），以及74项全面和8项有限避免双重征税协定（DTAs）。
新加坡目前仍和中东、南亚经济体进行自贸协定的谈判。旨在帮助保护在新加坡注册的公司在其他国家/地区的投资，降低新加坡公司海外拓张的成本。公司可以就在海外发生的费用根据新加坡的税务进行抵减（特定的市场拓展和投资费用、新加坡企业海外拓张时所付出的人力资源成本），以减低非商业风险。
新加坡豁免私人公司
虽然新加坡有三种不同的商业实体供企业家选择，但你会发现大多数企业家都喜欢选择开设私人有限公司，因为较有灵活性。私人公司是股份有限公司，是与股东分开的法人实体，也是公认的课税实体。而且私人有限公司的股东对其超出股本金额的债务和损失不承担责任。
在新加坡，私人有限公司有两种类型：私人公司和豁免私人公司（EPC）。豁免私人公司（EPC）是比较欢迎的公司结构，它能为外国人提供独立的法人实体，给与股东有限责任，并能享有豁免公司税务三年。
豁免私人公司，顾名思义是指公司所有股份并非由任何公司（例如另一家有限公司）直接或间接持有，股东不超过20名。换句话说，公司最多是20名股东（或更少），并且没有任何公司持有公司股份的实益权益。此外，只要公司有申报为豁免私人公司的证明，则无需向新加坡企业与会计管理局（ACRA）提交年度账目。
在新加坡，豁免私人公司（EPC）是目前最常见和最受欢迎的业务结构类型。而豁免私人公司（EPC）的四大优势包括：
①合规要求较低
豁免私人公司需要在其周年股东大会召开1个月内向公司注册局提交年度申报（annual
return），不过不需要向注册局提交账目。这也是强制要求豁免私人公司（EPC）在下一个纳税年度的11月30日之前报税。年度营业额低于1000万新元且具有偿付能力的豁免私人公司，可以免提交年度审计和账目（豁免私人公司只需提交偿付能力声明即可。该声明需由公司董事和公司秘书以规定格式签署）。
也就是说，豁免私人公司需要根据公司法令和新加坡财务报表准则（FRS），保有适当的会计记录，并准备和提交财务报表。
②在初创阶段享有高度免税优惠
税务豁免是能吸引大家的其中一个优势——新开的豁免私人公司在“新公司免税（SUTE）”计划下享有免税。初创企业免税（SUTE）计划旨在鼓励新加坡的企业家精神，并为初创公司在其运营的前三年中对其应税利润提供一些豁免。根据这项计划，新设立的公司，连续首三年的应课税收入不超过10万新元的话可以获得免税。
*必须注意，从事地产的销售和投资的公司以及参股投资的企业不符合SUTE的资格。符合SUTE条件的人必须符合以下三个条件：
a. 公司必须在新加坡注册成立;
b. 公司必须是该评税年度的新加坡居民企业; 和
c. 在该评税年度期内，公司的股东不得超过20名，其中：
所有股东均为个人受益者，并以自己的名义直接持股; 或者
至少一名股东是持有至少10％普通股的个人股东
从2010年的评税年度到2019年的评税年度，每年的最高免税额为200,000新元（相当于146,218美元）。
③外资持有政策
在新加坡，外国人可以持有一家豁免私人公司（EPC）的所有股份。
④没有最低条件，最低只需一名股东即可，也没有最低资本要求
要设立豁免私人公司，至少要有一名股东，这名股东可以是外国人。此外，设立豁免私人公司最低资本要求只是1新元，不过必须缴足资本才能设立公司。
新加坡银行开户已成大趋势
在香港实行CRS没多久，新加坡也宣布在2017年1月1日起，要求所有新账户皆须提交自我证明。2018年5月31日前新加坡已首次向国家税务总局报送信息，并在9月份迎来与中国第一次信息交换。
而我们之前也有详细对比过新加坡和香港银行开户哪个更优的问题，其实很明显已经看出，在CRS的大环境下，单纯从开户的环境、运营和维护的成本是来看，两地并没有哪一方占绝对优势，但是新加坡在税务方面的优惠确实会比香港要吸引，加上新加坡现在拥有亚洲最广泛的自由贸易协定（FTA）网络，对于投资者和公司管理者来说，是一个很大的吸引优势。
