前世今生，今生前世。悟不透彻，透彻不悟。——洞君
离岸账户的前世由来
近年来，世界上一些国家和地区如英属维尔京(BVI)群岛、开曼(Cayman)群岛、巴哈马群岛、百慕大群岛等（多数为岛国）纷纷以法律手段制订并培育出一些特别宽松的经济区域，允许国际人士在其领土上成立一种国际业务公司，这些区域一般称为离岸管辖区或称为离岸司法管辖区。
而所谓离岸公司就是泛指在离岸管辖区内成立的有限责任公司或国际商业公司。
“离岸”的含义是指投资人的公司注册在离岸管辖区，但投资人不用亲临当地，其业务运作可在世界各地的任何地方直接开展。
例如在巴哈马群岛注册一家贸易公司，但其贸易业务的往来可以是在欧洲与美洲之间进行的。
著名的离岸管辖区有许多是前英属殖民地，如香港，开曼(Cayman)群岛，英属维尔京(BVI)群岛等，因此这些地区在很大基础上保留了英国的法律体系和司法制度。
除了有税务优惠之外，几乎所有的离岸管辖区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等， 享有保密权利，如股东不愿意，可以不对外披露。
另一优点是几乎所有的国际大银行都承认这类公司，如美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等。
“离岸”公司可以在银行开设账号，在财务运作上极其方便。
一般这类”离岸”地区和国家与世界发达国家都有良好的贸易关系。
因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。
希望在国外上市的公司有许多是通过成立海外离岸公司实现其目的的。
无论在上述任何一个国家或地区注册的离岸公司，均具有高度的保密性、减免税务负担、无外汇管制三大特点，因而吸引了众多商家与投资者选择海外离岸公司的发展模式。 离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。
与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸法区的政府只向离岸公司征收年度管理费，不再征收任何税款。
而且几乎所有的离岸法区均明文规定：公司的股东资料，股权比例，收益状况等，享有保密权利。
离岸账户也叫OSA账户，在境外（含港澳台地区）的自然人、法人（含在境外注册的中国境外投资企业）、政府机构、国际组织及其他经济组织，包括中资金融机构的海外支持机构，但不包括境内机构的境外代表机构和办事机构按规定在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的账户，属于境外账户。
离岸账户相对于NRA账户受外汇管制更少些，从资金的安全性角度来看，离岸账户要安全些，受国家外管局监管没那么严格。
离岸账户在金融学上指存款人在其居住国家以外开设的银行账户。
相反，位于存款人所居住国内的银行账户则称为在岸银行账户或境内银行账户。
离岸账户的今生现状
自2012年起，美、英、德等多个国家的金融监管机构纷纷加强了对反洗钱案的查处，致使银行洗钱被罚案接连被爆出。
2014年7月，法国巴黎银行被指控称为苏丹和其他被美国列入黑名单的国家转移了数十亿美元的资金，而被罚以创纪录的89亿美元的罚款。
2018年6月4日，澳洲规模最大的银行澳洲联邦银行因三年中5.3万多次可疑转帐，被监管部门罚以7亿澳元（折合人民币约34亿元）。
骇人听闻的巨额罚款不仅给全世界的金融机构敲响了警钟，也鞭策着各个金融机构严格审查自身风控程序及客户尽职调查等工作是否符合法律及监管的要求。
而银行作为“洗钱案”的重灾之地，其内部合规检查势必会更加严苛，对离岸账户的审查也会随着整体合规要求的提高而加剧。
2017年有不少国际货运公司或跨境电商人士反馈，在严查境外汇款的同时，浦发、平安、招商、交通等银行都开始加速清理离岸账户。
关于离岸账户的注销、冻结和降权，目前没有一家银行是有明确的标准。
规避的关键点是：如果没有国内关联公司的，或涉及被美国、联合国经济制裁国家交易的、涉嫌洗钱诈骗等犯罪行为的，离岸账户都会被清理。
招商银行曾在去年三月发布过《关于对离岸账户进行清理的公告》：
城门失火，殃及鱼池。
离岸账户因其调拨资金自由、无外汇管制等优势成为外贸人收款的最佳选择。
但现如今，离岸账户开立的门槛却越来越高，埋怨离岸账户被冻结的声音也越来越大。
但银行提高离岸账户开立的门槛也是情有可原。
首先，银行审查力度的提升势必会使其运营成本上涨。
这时，银行需要更多能为其盈利的大型外贸企业来承担上涨的运营成本，而非平均每单贸易金额低于10万美金的中小航运企业或OP、BRK公司。
另外，随着信息壁垒逐渐被打破，中小航运企业或OP、BRK公司数量急剧上升。
而作为外贸航运企业跨境收款的最佳拍档—离岸账户，其需求量必将持续增长。
但境外银行（包括香港）在一个政策紧缩的大环境下，结合本身利益与风险的综合考量，又不得不对开户客户进行严格筛选。
在此种境况下，中小航运企业或OP、BRK公司开立一个离岸账户难比登天。
更严重的是，离岸账户关停潮不是银行“一时兴起”，而是大势所趋。
所以离岸账户销户容易，开户难，对于离岸账户还未被冻结的中小航运企业或OP、BRK公司更应该“且行且珍惜”。
下面为大家分享几条可参考的离岸账户规范操作指南。
1、贸易背景真实，交易正常资金往来基于正常的贸易背景，交易规模相对稳定，最好拥有国内关联的实体公司。
2、积极配合银行调查如银行邮件、电询索要你有关资金往来的交易证明，积极配合银行，快速响应并提供真实、完整的相关材料。
3、不与高危地区国家进行交易尽量避免与被制裁或者洗钱高风险国家的客户进行交易，因为从该地区汇出的款项极有可能被银行拦截或被进一步调查。
4、尽量少或不与个人发生交易个人交易（来自个人账户的汇款）会影响离岸公司账户的稳定性，从而面临更严格的审查。
5、保持账户长期活跃长时间或低频次不使用已开账户，极有可能导致账号被注销。因为不活跃账户对银行来说价值极低且会使银行运营成本增加。
6、不参与洗钱类交易不参与洗钱，不帮助他人以及朋友的公司代收等，尤其要避免在不清楚对方资金来源和用途的情况下，为他人收款和转账，因为一旦发生风险事件，你的账户和个人也将受牵连。
可再如何小心行事，离岸账户关停潮势在必行，账户还未被注销的外贸中小企业也只能尽人事以听天命。
但离岸账户是众多外贸中小企业开展跨境贸易不可或缺的工具和手段。
所以一旦离岸账户被关，或者开立离岸账户不成功，外贸商为了不耽误业务，只能冒着更大的风险和成本铤而走险。
最后附上，离岸账户可选择的开设地：
1、马恩岛，全球许多著名的财富管理公司，基金的账户都驻扎在这里。
2、伦敦，最老牌最发达的资本市场，离岸账户与在岸账户并账操作。
3、香港，与伦敦十分相似，很多中国企业成立离岸公司都在那里开户，特别受到欧美公司的推崇，因为香港的保密度比伦敦更好。
4、新加坡，与香港相似，但监管更严厉，离岸与在岸不能完全并帐操作。
5、开曼塞舌尔英属维尔京等地，纯粹的离岸港类型的金融中心，保密性好，但不一定有信用证项下的服务。
6、卢森堡和比利时，地处欧洲大陆，大国小资源少，吸引游资是他们获利一个主要途径。
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