新加坡作为新兴的离岸公司注册地，其成型时间要晚于其他离岸公司注册地。也让新加坡有机会借鉴其他地区对于离岸公司的注册及管理规定，从而发展出适合本地法律体系，并能最大程度化解离岸公司风险的公司注册及管理制度。但作为离岸公司注册地，简单的税制和较低的税率是必不可少的条件。而新加坡作为全球最适宜投资的地区之一，自然在税率上下足了功夫。今天，通惠管理顾问就为大家介绍，新加坡公司涉及的税务情况。

新加坡作为世界离岸金融中心中的后起之秀，其政府税收结构在东盟各国中极具竞争力，新加坡公司17%的企业所得税率，虽然在东盟各国中不算最低，但新加坡对于所辖公司，还给予了大量税收优惠及退税政策，使得新加坡公司实际税率大幅下降。这些税收优惠政策包括：

1、初创公司免税

对于在新加坡注册成立的新公司，新加坡政府为其前三年运营所得的利润，给予一定程度的税收豁免。而这一免税计划被称为“初创企业免税计划（SUTE）”。主要内容为符合条件的初创企业，在设立之初的连续三年内，将豁免首个应缴所得税额10万新币的税收减免，及接下来应缴所得税额20万新币给予50%的豁免。每个税务年度最高免税额为20万新币。而要享受这一政策，必须符合以下几个条件

1．必须是在新加坡注册的公司。

2．公司必须为新加坡税收居民，并且在该评税年度内，其公司股东人数不得超过20名自然人。

3．至少有一名个人股东持有10%的普通股。

同时需要注意，从事地产销售和投资（包括参股投资）的公司，不能参与这一税收减免计划。

2、部分税收豁免

对于不能参与DUTE的新企业，则可以享受部分税收豁免，即该公司第一个1万新币应税收入，可获得75%的免税额度；接下来29万新币收入，给予50%的税收豁免，每年最高可豁免所得15.25万新币的额度。

3、总部公司税收奖励

新加坡为鼓励跨国公司落户新加坡，并将新加坡作为企业管理中心所在地，专为大型跨国公司制定了区域总部奖励制度（RHA）和国际总部奖励制度（IHA）。对于符合条件的公司，其国际收入征收的所得税率执行15%的低税率。而这两项税收奖励制度均由新加坡经济发展局进行管理。

4、避免双重征税协定

新加坡作为独立国家，为增加自身国际影响力，并吸引海外投资落户新加坡，广泛对外签署经济协定。其中包括20多项自由贸易协定、74项全面避免双重征税协定和8项有效避免双重征税协定。新加坡公司可藉由这些协定，有效降低向海外扩张的成本，其中包括用海外发生的费用（如特定市场拓展及投资费用、人力开支等）进行国内税务抵扣。

5、企业所得税退税

新加坡居民公司可申请一次性企业所得税退税，现行退税规则为2018评税年度企业应付所得税的40%，上限为1.5万新币，2019评税年度退税为应付所得税的20%，上线为1万新币。

由此可见，新加坡政府为有效促进企业发展，同时吸纳海外良性资本落户新加坡，实施了多项税收减免计划，有效拉动了本国经济，也让新加坡获得了富有活力且健康向上的经济发展环境。但由于新加坡公司注册门槛较高，因此您会需要一家专业且有责任心的秘书服务提供商为您提供帮助。而通惠管理顾问专注个人、企业服务十余年。

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